Taxe 2020: Când să depuneți, ce schimbări să vă așteptați în ceea ce privește deducerile, scutirile fiscale
Printre modificări: pentru americanii recent divorțați, plățile de pensie alimentară nu mai sunt deductibile de către plătitor. De asemenea, ele nu sunt considerate sau incluse ca venituri impozabile de către părintele care primește sprijin, ceea ce pune capăt unei practici de zeci de ani.
Cât de nerăbdător sunteți să depuneți declarația de impozit pe 2019, pe care IRS-ul începe să o accepte pe 27 ianuarie - depinde de multe lucruri.
Te-ai ucis anul trecut cu o factură fiscală mai mare decât de obicei, după schimbările radicale din Legea privind reducerea impozitelor și locurilor de muncă? Ați datorat bani dintr-o dată când ați primit întotdeauna o rambursare?
Sau te simți mai încrezător după ce ai făcut impozitele de anul trecut în conformitate cu noile reguli?
Oricum ar fi, s-ar putea la fel de bine să începeți devreme cu mult înainte de termenul limită de impozitare din 15 aprilie.
Mulți oameni, desigur, depun depuneri la începutul sezonului, deoarece se bazează pe o rambursare a impozitului de patru cifre - inclusiv plăți din creditul fiscal pentru venitul câștigat - pentru a acoperi facturile.
Rambursarea medie a impozitului federal pe venit a fost de 2.869 USD în 2019, pe baza declarațiilor depuse până la 27 decembrie 2019. Aceasta este ușor în scădere față de media de 2.910 USD în 2018.
Aproximativ 72% din cele aproape 156 de milioane de declarații fiscale depuse până la sfârșitul lunii decembrie au generat o rambursare a taxelor, conform celor mai recente statistici ale sezonului de depunere a depunerii la IRS.
Iată ce trebuie să luați în considerare dacă depuneți declarația fiscală la sfârșitul lunii ianuarie sau la mijlocul lunii aprilie:
Detaliezi sau iei deducerea standard?
Mulți oameni își imaginează că au o listă lungă de cheltuieli pe care le pot lua ca deduceri detaliate în declarațiile fiscale din 2019.
Și s-ar putea să vă trageți picioarele în timp ce încercați să scoateți chitanțe. Mulți oameni pot uita să le pună deoparte în timpul anului.
Realitatea este că deducerea standard – care a crescut ca parte a reformei fiscale a lui Trump care a fost adoptată în decembrie 2017 – este destul de greu de învins, iar șansele au crescut ca mulți declaranți să ia pur și simplu deducerea standard.
Aproximativ 10% dintre cei care declară impozite au ajuns probabil să pretindă deduceri detaliate - cum ar fi dobânda plătită pentru creditele ipotecare - în declarațiile lor fiscale din 2018. Aceasta este în scădere de la aproximativ 30% în anii precedenți, datorită modificărilor semnificative ale regulilor fiscale care au intrat inițial în vigoare în declarațiile fiscale din 2018 pe care le-am depus anul trecut. Pe baza celor mai recente date IRS, 14,6 milioane de contribuabili detaliați în 2019, comparativ cu 42,1 milioane de declarații detaliate în 2018.
Procentul este de așteptat să fie similar pentru returnările din 2019.
Care este deducerea dvs. standard? Nu veți detalia decât dacă valoarea tuturor deducerilor dvs. depășește deducerea standard - acum 12.200 USD pentru depuneri unici, în creștere de la 12.000 USD pentru 2018.
Un cuplu căsătorit care depune o declarație în comun, de exemplu, ar avea o deducere standard de 24.400 USD pe o declarație din 2019 - un plus de 400 USD din declarația din 2018.
Pentru șefii de gospodărie, deducerea standard este de 18.350 USD pentru o declarație din 2019 - în creștere cu 350 USD față de declarația din 2018.
Există, de asemenea, o deducere standard suplimentară pentru contribuabilii care s-au născut înainte de 2 ianuarie 1955 — sau cu vârsta de 65 de ani și mai mult — sau nevăzători.
Dacă aveți 65 de ani sau mai mult, deducerea suplimentară este de 1.650 USD pentru cineva care este singur sau cap de familie; și 1.300 USD pentru un contribuabil căsătorit. Dacă ambii soți au 65 de ani sau mai mult, de exemplu, puteți crește deducerea standard cu 2.600 USD.
Dacă este orb din punct de vedere legal, deducerile adăugate variază din nou între 1.300 USD și 2.600 USD și ar fi în plus față de orice sumă suplimentară dacă, de asemenea, s-ar întâmpla să ai vârsta de 65 de ani sau mai mult.
Ce ai putea detalia? Proprietarii de locuințe ar putea dori în continuare să detalieze dobânda ipotecară, impozitele pe proprietate și dobânda la un împrumut cu capital propriu, dacă veniturile din împrumut au fost utilizate pentru achiziționarea sau îmbunătățirea proprietății.
O provocare majoră: dacă detaliați, acum puteți deduce doar până la 10.000 USD (până la 5.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând separat) pentru impozitele imobiliare de stat și locale, impozitele pe proprietate personală și impozitele pe venit.
Plafonul de 10.000 USD - care nu este indexat pentru inflație - va influența câți contribuabili pot detalia în viitor, în funcție de celelalte deduceri ale acestora.
Mai poți deduce dobânda ipotecară? Da, dacă nu luați deducerea standard. Cand vine vorba de dobânda ipotecară , un cuplu căsătorit care depune o declarație comună poate deduce dobânda ipotecară la primul milion de dolari din datorie — dacă ipoteca a fost închisă înainte de 16 decembrie 2017.
Dacă ipoteca a fost închisă după această dată, un cuplu căsătorit care depune o declarație comună ar putea deduce dobânda la primii 750.000 USD din datoria ipotecară. Sumele sunt aceleași pentru cei singuri, dar reduse la jumătate pentru cuplurile căsătorite care depun declarații separate.
Au depășit statele acel plafon SALT?
Răspuns scurt: Nu.
Sigur, unele state - inclusiv New Jersey și Connecticut - au încercat să creeze soluții alternative pentru a atenua durerea pentru contribuabilii care se confruntă cu taxe federale mai mari din cauza noii limite federale de 10.000 USD pentru deducerile individuale ale contribuabililor pentru impozitele de stat și locale, cunoscută sub numele de plafonul SALT. .
Dar contribuabilii nu sunt clar, deoarece multe târguri legale au înconjurat astfel de eforturi. IRS a pus capăt unei soluții, care a fost încercată în New York și în alte părți, care ar fi reclasificat plățile fiscale ca contribuții caritabile, deoarece donațiile caritabile rămân pe deplin deductibile fiscal.
În ultimul timp, statele s-au concentrat pe o potențială strategie de reproiectare a impozitelor lor pentru întreprinderile mici pentru a rezolva unele probleme aduse de limita de 10.000 USD SALT.
Statele au libertatea de a alege în ceea ce privește modul în care își stabilesc propriul sistem fiscal, a spus Frank Sammartino, un membru senior la Centrul de Politică Fiscală Urban-Brookings.
Casa SUA a votat, de asemenea, pentru o eliminare pe doi ani a plafonului SALT la sfârșitul anului 2019, dar șansele rămân împotriva efortului de a obține orice putere în Senatul controlat de GOP.
Deși contribuabilii rămân supărați în multe state, este puțin probabil să se ajungă la o soluție rapidă.
Iar indivizii trebuie să realizeze că nu poți să o rezolvi cu adevărat în declarațiile fiscale din 2019, a spus Sammartino.
Limita de 10.000 USD se aplică atât proprietarilor căsătoriți, cât și celor singuri. Deci, există o penalizare pentru căsătorie, deoarece, de obicei, o limită ar fi de două ori mai mare pentru un cuplu căsătorit, a spus Sammartino.
Limita de 10.000 de dolari, ca și în cazul majorității prevederilor privind impozitul pe venit individual din impozitul Trump, va expira după 2025. Nu este clar dacă măsura va fi extinsă sau dacă Congresul va adopta noi reguli.
Deși deducerea impozitelor de stat și locale este o reducere fiscală care cu siguranță îi poate ajuta pe cei bogați, unii experți în politici susțin că impozitele de stat și locale ajută comunitățile să cheltuiască mai mult pe servicii pentru a ajuta gospodăriile cu venituri mici și medii.
Aceste reduceri fiscale au dispărut și alte modificări
Mai multe modificări au avut loc începând cu declarațiile fiscale din 2018. Dar noile reguli rămân în vigoare și în cazul returnărilor din 2019.
Cheltuieli de căutare a unui loc de muncă: Nu mai puteți deduce cheltuielile legate de găsirea unui nou loc de muncă.
Taxe de pregătire a impozitului: Nu puteți anula costurile pentru obținerea de ajutor cu impozitele din 2018 până în 2025, conform noilor modificări ale legislației fiscale. Există o singură excludere: lucrătorii care desfășoară activități independente pot deduce în continuare aceste servicii ca cheltuieli de afaceri.
Deduceri pentru cheltuieli de mutare: A dispărut în 2018 și 2019. Dar rămâne o excepție pentru militarii în serviciu activ pentru o mutare legată de ordinele militare într-o locație permanentă. În acest caz, armata poate deduce cheltuielile de mutare, cum ar fi călătoria și cazarea, transportul bunurilor și transportul de mașini și animale de companie.
Rambursări de cheltuieli de mutare: Andy Phillips, directorul Institutului Fiscal al H&R Block, a spus că lucrătorii trebuie să înțeleagă că noile reguli fiscale impun angajatorilor să includă toate cheltuielile de mutare în salariile angajatului, care sunt supuse impozitelor pe venit și pe angajare.
Pierderi de victime: Pierderile cauzate de accidente personale și furt nu mai sunt, în general, deductibile, a spus Phillips. Dar pierderile legate de ceea ce IRS se referă ca zonă de dezastru declarată prezidențial ar fi totuși permise ca deducere.
Cheltuieli de afaceri ale angajaților: Iată una care i-a prins pe mulți prin surprindere la revenirile din 2018. Angajaților nu le mai este permis să deducă cheltuielile nerambursate pe care le suportă pentru muncă. Dacă vă aflați în această situație, a spus Phillips, este posibil să doriți să discutați cu angajatorul despre eventuala creare a unui plan de rambursare responsabil.
Ai un loc de muncă în economia gig? IRS a lansat un nou Centrul fiscal Gig Economy la www.irs.gov pentru a oferi sfaturi și resurse cu privire la întrebările legate de cerințele de înregistrare, cheltuielile de afaceri deductibile și regulile speciale pentru raportarea chiriilor de case de vacanță.
Ai asigurare de sănătate? Nu mai trebuie să oferiți dovada că ați avut asigurare de sănătate în 2019 sau că ați avut un motiv pentru a fi scutit.
Nu mai există nicio casetă referitoare la îngrijirea sănătății pe partea din față a 1040. Și nu va trebui să plătiți nicio penalitate sau să solicitați nicio scutire dacă nu ați avut asigurare de sănătate în 2019.
Aceste reduceri fiscale cheie au revenit și ar putea spori rambursarea
Anul trecut, unii contribuabili și-au târât picioarele atunci când a venit să depună declarațiile fiscale din 2018 pentru că nu erau siguri dacă Congresul va prelungi niște reduceri fiscale specializate care au expirat la sfârșitul lui 2017.
De ce să depuneți o declarație în februarie sau martie dacă va trebui să o modificați în curând?
Ei bine, Congresul nu s-a mișcat suficient de repede pentru a respecta termenul limită de impozitare din 15 aprilie, dar acele reduceri fiscale cheie au fost reînviate într-o lege fiscală semnată de președintele Donald Trump în decembrie 2019. Așa-numitul pachet de extindere ar acoperi anii fiscali pentru 2018, 2019. , și 2020.
În consecință, contribuabilii care s-au calificat pentru acele reduceri în 2018 ar putea dori acum să ia în considerare dacă doresc să-și modifice declarațiile, potrivit Susan Allen, manager senior pentru practica fiscală și etică pentru Institutul American al Contabililor Publici Autorizați.
Unii oameni ar putea vedea un beneficiu în modificarea unei declarații din 2018, a spus ea.
Dar va trebui să analizați dacă costul modificării respectivei returnări depășește câți bani ați economisi.
Reducerile fiscale pentru zombi merită remarcate - și luând în considerare declarațiile din 2019 și declarațiile din 2020 - includ:
Taxa de școlarizare și taxe. Deducerea superioară de până la 4.000 USD pentru școlarizarea și taxele universitare calificate ți-ar reduce venitul care este supus impozitelor și nu trebuie să detaliezi pentru a obține această reducere fiscală. Se aplică limite de venit.
Dar Mark Steber, director fiscal pentru Jackson Hewitt, observă că deducerea aferentă facturilor la facultate nu poate fi solicitată dacă ați luat creditele americane de oportunitate sau de învățare pe viață.
Iar limitele de venit se vor aplica pentru deducerea reînviată. Puteți deduce până la 4.000 USD din cheltuieli calificate dacă venitul dvs. brut ajustat modificat este de până la 65.000 USD sau până la 130.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună.
Puteți deduce până la 2.000 USD în cheltuieli dacă vă încadrați în intervalul de 65.001 USD și 80.000 USD dacă este singur și în intervalul de 130.001 USD și 160.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună.
Iertarea datoriilor ipotecare. Dacă te-ai confruntat cu executarea silită și ai avea o datorie ipotecară de până la 2 milioane USD iertată de un creditor, nu ți se va cere să raportezi acea datorie iertată ca venit.
Deducerea fiscală PMI. Proprietarii de case care au făcut un avans mic pot fi obligați să plătească asigurare privată ipotecară, cunoscută sub numele de PMI. Ar trebui să detaliați pentru a beneficia de această reducere fiscală, așa că dacă luați noua deducere standard mai mare acum, returnarea acestei reduceri fiscale nu ar ajuta.
Cheltuieli medicale. Pentru unele familii cu facturi medicale mari, iată o reducere fiscală pe care nu doriți să o ignorați. Cheltuielile medicale și stomatologice calificate vor rămâne deductibile în declarațiile fiscale din 2018 până în 2020. Dar, amintiți-vă, trebuie să fiți atenți la pragul pentru luarea unei astfel de deduceri. Puteți deduce cheltuielile medicale nerambursate în măsura în care acestea depășesc 7,5% din venitul brut ajustat.
Deducerea pensiei alimentare dispare
Pentru americanii recent divorțați, plățile de pensie alimentară sunt nu mai este deductibil de impozit de către plătitor. De asemenea, ele nu sunt considerate sau incluse ca venituri impozabile de către părintele care primește sprijin, ceea ce pune capăt unei practici de zeci de ani.
Schimbarea afectează acordurile de divorț semnate după 31 decembrie 2018. Cei care au divorțat în 2019 nu mai pot anula pensia alimentară din declarațiile lor.
Mișcarea, însă, este benefică pentru beneficiarii de pensie alimentară în majoritatea cazurilor, spun experții. Asta pentru că nu mai sunt obligați să pretindă pensia alimentară ca venit și nu vor plăti impozit pe aceasta.
Aceasta este o modalitate prin care IRS-ul poate scăpa de deducere, astfel încât să colecteze întotdeauna o taxă pentru pensia alimentară, spune Christina Taylor, șeful operațiunilor la Credit Karma Tax. Acest lucru va avea un impact mai mare asupra unei persoane care plătește pensie alimentară.
De asemenea, ar putea afecta programele sociale pentru care se califică beneficiarii pensiei alimentare, deoarece veniturile lor vor părea mai mici decât sunt în realitate. Dacă nu li se cere să raporteze veniturile din pensie alimentară pentru îngrijirea sănătății, veniturile lor vor fi mai mici și ar putea obține o subvenție mai bună, spune Taylor.
Există o nouă formă pentru seniori
Formularul de două pagini, cunoscut sub numele de 1040-SR, folosește un font mai mare decât formularul standard 1040 și este mai bun la culori contrastante. Contribuabilii care au împlinit 65 de ani la sau înainte de 1 ianuarie 2020 pot folosi noul formular pentru anul de depunere 2019.
Acest lucru ar putea face depunerea mai ușoară pentru cei care nu înregistrează electronic, spun experții.
Este similar cu 1040-EZ, o formă întreruptă de IRS și a fost înlocuită cu formularul 1040 reproiectat. De asemenea, vă permite să raportați beneficiile și distribuțiile de asigurări sociale din planurile de pensionare sau anuități calificate.
Totuși, numărul americanilor care depun declarații pe hârtie este mic, potrivit Kathy Pickering, director fiscal la H&R Block.
Oamenii probabil că nu merg la bibliotecă pentru a completa formulare de hârtie, spune Pickering. Statisticile noastre spun că 97% dintre contribuabili folosesc un fel de asistență la depunere, fie prin intermediul software-ului fiscal, fie mergând la un profesionist.
Reducerile de impozite vor expira după 2025
Reducerile de impozite din ultimii ani au contribuit la creșterea profiturilor corporative și a pus bani în buzunarele consumatorilor. Dar îngrijorările au crescut cu privire la modul în care americanii vor fi afectați atunci când aceste reduceri de taxe vor expira.
Reducerile ratelor corporative sunt permanente în urma revizuirii fiscale. Cu toate acestea, toate reducerile individuale de impozite se vor încheia după 2025. Asta înseamnă că majoritatea americanilor vor avea o creștere a taxelor, avertizează experții, cu excepția cazului în care unele sau toate prevederile sunt extinse.
Până în 2027, aproximativ 35 de milioane de gospodării cu venituri sub 200.000 de dolari s-ar confrunta cu majorări de taxe, potrivit Comitetului mixt pentru impozitare. Aproximativ 9,5 milioane dintre ei ar putea înregistra creșteri de peste 500 de dolari fiecare, a arătat studiul.
Americanii se pot aștepta la taxe mai mari în viitor, spune Ric Edelman, cofondatorul firmei de consultanță financiară Edelman Financial Engines. Va fi o problemă dominantă în campania din 2024, iar răspunsul va fi determinat de cine va fi președintele la expirarea reducerilor de taxe.
Citiți mai multe la usatoday.com
भाग: